Wussten Sie schon …

Wissen, was kommt, Chancen erkennen und darauf vorbereitet sein. Als Ihr Berater bieten wir Ihnen umfassende Einblicke zu aktuellen Themen.

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Steuergestaltung

Jahressteuergesetz 2024

Der Bundesrat hat am 22.11.2024 dem Jahressteuergesetz 2024 zugestimmt. Wir haben die wichtigsten Änderungen zusammengestellt.

Einkommensteuer

Versagung der Einkommensteuer-Ermäßigung bei freiwilligen Vorauszahlungen auf Handwerkerleistungen

Mit Urteil vom 18.07.2024 (14 K 1966/23 E) hat sich das FG Düsseldorf zur Frage geäußert, ob sich die Einkommensteuerschuld auch dann gemäß § 35a ...

Steuergestaltung

Gewerbeverlust besteht nach Asset Deal fort

In einem kürzlich veröffentlichtem Urteil (25. April 2024 - III R 30/21) des Bundesfinanzhofes wurde entschieden, dass die Unternehmensidentität einer Kapitalgesellschaft auch nach einem Asset ...

Nachhaltigkeit

Auswirkungen einer nicht fristgerechten Umsetzung der CSRD in deutsches Recht

Das Scheitern der Ampel-Koalition in Deutschland am 6. November 2024 wirft Zweifel an der geplanten Umsetzung des CSRD-Gesetzes ins nationale Recht bis Jahresende auf.

Nachhaltigkeit

LkSG-Update: BAFA verschiebt Prüfung der Lieferketten-Berichte

Seit Januar 2023 gilt das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG). Es verpflichtet Unternehmen, Menschenrechte und Umweltstandards entlang ihrer Lieferketten einzuhalten und darüber zu berichten. Ursprünglich sollten die Unternehmen ...

Nachhaltigkeit

Mögliche Fristverlängerung für die Verordnung über entwaldungsfreie Lieferketten (EUDR)

Nach intensiver Kritik und Bedenken von globalen Stakeholdern sowie europäischen Branchenvertretern hat die EU-Kommission beschlossen, die Umsetzungsfrist der EUDR um zwölf Monate zu verschieben.

Einkommensteuer

Zuflussfiktion nicht ausgezahlter Tantieme an beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer

Mit Urteil vom 05.06.2024 hat der Bundesfinanzhof (BFH) über die Zuflussfiktion von nicht ausgezahlter Tantieme an einen beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer entschieden.

Nachhaltigkeit

Nachhaltigkeitsberichterstattung nach EU-Standards: Bundesregierung legt Entwurf zur CSRD-Umsetzung vor

Die CSRD soll die Transparenz und Vergleichbarkeit von Nachhaltigkeitsinformationen verbessern und betrifft eine Vielzahl von Unternehmen. Die Bundesregierung ist nach EU-Recht zur Umsetzung der CSRD ...

Erben & Schenken

Immobilien steueroptimiert an Kinder übertragen

Im Rahmen der Nachfolgeplanung sollte bei der Übertragung von Immobilienvermögen an Kinder unbedingt ein Verkauf in Erwägung gezogen werden, da der Verkauf oftmals mehr steuerliche ...

Einkommensteuer

Doppelte Haushaltsführung: Fahrzeitersparnis von einer Stunde pro Strecke reicht nicht aus

In einem aktuellen Urteil vom 06.02.2024 (1 K 1448/22 E) hat das FG Münster entschieden, dass eine Fahrtzeit zwischen Hauptwohnung und Tätigkeitsstätte von maximal einer ...

Umsatzsteuer

EuGH äußert sich zur Definition von Einzweck-Gutscheinen

Seit 2019 differenziert das Umsatzsteuergesetz zwischen Einzweck-Gutscheinen, deren Ausgabe und Übertragungen jeweils steuerbar sind, und Mehrzweck-Gutscheinen, die erst mit Einlösung zu einem steuerbaren Umsatz führen.

Betriebsprüfung

Nicht fortlaufende Rechnungsnummern – führt dies zu Hinzurechnung bei Betriebsprüfungen?

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat in seinem Beschluss (X B 111/22) vom 31.05.2023 erläutert, dass es bei nicht fortlaufenden oder lückenhaften Rechnungsnummern auf die Umstände des ...

Rechnungslegung

Anpassung der Größenkriterien für Unternehmen

Die Europäische Kommission hat am 17.10.2023 die delegierte Richtlinie (EU) 2023/2775 verabschiedet, die die Richtlinie über den Jahresabschluss, den konsolidierten Abschluss und damit verbundene Berichte ...

Einkommensteuer

Bitcoin & Co. – Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig

Veräußerungsgewinne, die ein Steuerpflichtiger innerhalb eines Jahres aus dem Verkauf oder dem Tausch von Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Monero erzielt, unterfallen der Besteuerung als ...

Einkommensteuer

Erstattungsbeträge für Verdienstausfallentschädigungen nach § 56 Infektionsschutzgesetz

Die Finanzverwaltung hat in einem neuen BMF-Schreiben vom 25.01.2023 zur lohnsteuerlichen Abrechnung behördlicher Erstattungsbeträge für Verdienstausfallentschädigungen nach § 56 Infektionsschutzgesetz (IfSG)Stellung genommen.

Einkommensteuer

Anzeige über die Erwerbstätigkeit von Photovoltaikanlagenbetreibern

Die Finanzverwaltung hat in dem BMF-Schreiben vom 12.06.2023 zur steuerlichen Erfassung von den Betreibern bestimmter kleiner Photovoltaikanlagen eine Nichtbeanstandungsregelung getroffen.

Umsatzsteuer

Besteht ein Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen?

Der Bundesfinanzhof (BFH) hatte über einen Vorsteuerabzug eines Unternehmers für die Weihnachtsfeier in einem privaten Kochstudio zu entscheiden. Dieser wurde mit Urteil (VR 16/21) vom ...

Erben & Schenken

Erbschaftsteuer: Rechtsprechung zum Familienheim

Das Verhältnis zwischen Steuerpflichtigen und Betriebsprüfern ist häufig nicht unbedingt von Sympathie geprägt. Steuerbefreiung für Familienheim gilt nur für das tatsächlich bebaute Flurstück.

Allgemein

Ablehnung von Betriebsprüfern wegen Befangenheit?

Das Verhältnis zwischen Steuerpflichtigen und Betriebsprüfern ist häufig nicht unbedingt von Sympathie geprägt.

Einkommensteuer

Steuerermäßigung für die Inanspruchnahme haushaltsnaher Dienstleistungen durch Mieter

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat jüngst in einem Urteil vom 20.04.2023 entschieden, dass Mieter die Steuerermäßigung nach § 35a EStG für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen auch ...

Einkommensteuer

Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Leasingaufwendungen – BFH bekräftigt wirtschaftliche Betrachtungsweise

Mit seinem Urteil vom 20.10.2022 stellte der Bundesfinanzhof klar, dass der Begriff der Leasingaufwendungen wirtschaftlich zu verstehen ist.

Einkommensteuer

Zinsen aus der Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises

Im Zusammenhang mit der Veräußerung von zum Privatvermögen gehörenden Gegenständen vereinbarte langfristige Kaufpreisraten sind in einen Zins- und einen Tilgungsanteil aufzuteilen, entschied das FG Köln ...

Immobilien

Gestaltungsmöglichkeiten mit Immobilien-GbR’s ab 2024

Mit dem Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) wurden teilweise neue Regeln für die GbR eingeführt, welche die Immobilien-GbR ab 2024 noch interessanter machen und ...

Nachhaltigkeit

Einführung einer Nachhaltigkeitsberichterstattung

Die neuen Vorschriften zur Nachhaltigkeitsberichterstattung nach der CSRD-Richtlinie gelten auch für Unternehmen, die nicht kapitalmarktorientiert sind.

Nachhaltigkeit

Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz- Was Unternehmen seit Anfang 2024 beachten sollten

Das Sorgfaltspflichtengesetz ist Anfang 2023 in Kraft getreten. Dieses Gesetz galt zunächst nur für Unternehmen mit mindestens 3.000 Mitarbeitenden. Seit Anfang 2024 jedoch sind auch ...

Erben & Schenken

Vorteile einer Stiftungsholding gegenüber einer GmbH-Holding

Eine Stiftungsholding (hier: Familienstiftung) bietet auch viele Vorteile gegenüber einer GmbH

Rechnungslegung

Änderung des Abzinsungskonzepts für Pensionsrückstellungen im Handelsrecht

Die Niedrigzinsphase hat offenbart, dass auch eine Durchschnittsbildung über zehn Geschäftsjahre mögliche erhebliche Schwankungen der Rückstellungen nicht verhindern kann

Immobilien

Immobilien-GmbH und Implementierung einer Holdingstruktur

Durch geschickte Gestaltung können bei einer Immobilien-GmbH in einer Holdingstruktur deutliche Steuervorteile genutzt werden.

Einkommensteuer

Besteuerung von Zinsen von einer im Ausland ansässigen Kapitalgesellschaft

Der BFH hat entschieden, dass Zinsen aus Darlehen aus ausländischen Kapitalgesellschaften ggf. mit höheren Steuersätzen zu besteuern sind.

Umsatzsteuer

Kommt die E-Rechnung?

Was ist unter einer sogenannten E-Rechnung zu verstehen und für wen wird diese zur Pflicht?

Nachhaltigkeit

Nachhaltigkeit im Mittelstand

Die Nachhaltigkeit und die dazugehörige Berichterstattung rückt zunehmend für Unternehmen, die nicht kapitalmarktorientiert sind in den Fokus.

Compliance

Dringender Handlungsbedarf aufgrund des Hinweisgeberschutzgesetzes

Seit 2023 sind Unternehmen mit mehr als 250 Beschäftigten verpflichtet, Hinweisgebersysteme zu installieren.

Immobilien

Steuervorteile bei der Vermietung von Neubauwohnungen

Der Neubau von bestimmten Wohnungen wird steuerlich gefördert. Gerne beraten wir Sie zu diesem Thema!

Betriebsprüfung

Digitale Betriebsprüfung

Wie kann der Betriebsprüfer auf meine Daten zugreifen? Was kann der Steuerprüfer aus meinen Daten lesen?

Einkommensteuer

Steuerbefreiungen für kleinere Photovoltaikanlagen ab 2022/23

Steueroptimierte Übertragung innerhalb der Familie

Einkommensteuer

Müssen Gewinne beim Online-Poker versteuert werden?

Gewinne aus Online-Pokerspielen

Nachhaltigkeit

Nachhaltigkeit im Mittelstand – Wir zeigen worauf zu achten ist

Ist das Thema Nachhaltigkeit schon im deutschen Mittelstand angekommen?

Steuergestaltung

Tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags

An die Durchführung von Gewinnabführungsverträgen sind strenge Voraussetzungen zu stellen. Dies hat das Finanzgericht Köln in einem aktuellen Urteil abermals herausgestellt.

Immobilien

Änderungen bei Immobilienbewertung

Steueroptimierte Übertragung innerhalb der Familie