Wussten Sie schon …
Wissen, was kommt, Chancen erkennen und darauf vorbereitet sein. Als Ihr Berater bieten wir Ihnen umfassende Einblicke zu aktuellen Themen.
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Steuergestaltung
Jahressteuergesetz 2024
Der Bundesrat hat am 22.11.2024 dem Jahressteuergesetz 2024 zugestimmt. Wir haben die wichtigsten Änderungen zusammengestellt.
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Einkommensteuer
Versagung der Einkommensteuer-Ermäßigung bei freiwilligen Vorauszahlungen auf Handwerkerleistungen
Mit Urteil vom 18.07.2024 (14 K 1966/23 E) hat sich das FG Düsseldorf zur Frage geäußert, ob sich die Einkommensteuerschuld auch dann gemäß § 35a ...
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Steuergestaltung
Gewerbeverlust besteht nach Asset Deal fort
In einem kürzlich veröffentlichtem Urteil (25. April 2024 - III R 30/21) des Bundesfinanzhofes wurde entschieden, dass die Unternehmensidentität einer Kapitalgesellschaft auch nach einem Asset ...
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Nachhaltigkeit
Auswirkungen einer nicht fristgerechten Umsetzung der CSRD in deutsches Recht
Das Scheitern der Ampel-Koalition in Deutschland am 6. November 2024 wirft Zweifel an der geplanten Umsetzung des CSRD-Gesetzes ins nationale Recht bis Jahresende auf.
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Nachhaltigkeit
LkSG-Update: BAFA verschiebt Prüfung der Lieferketten-Berichte
Seit Januar 2023 gilt das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG). Es verpflichtet Unternehmen, Menschenrechte und Umweltstandards entlang ihrer Lieferketten einzuhalten und darüber zu berichten. Ursprünglich sollten die Unternehmen ...
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Nachhaltigkeit
Mögliche Fristverlängerung für die Verordnung über entwaldungsfreie Lieferketten (EUDR)
Nach intensiver Kritik und Bedenken von globalen Stakeholdern sowie europäischen Branchenvertretern hat die EU-Kommission beschlossen, die Umsetzungsfrist der EUDR um zwölf Monate zu verschieben.
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Einkommensteuer
Zuflussfiktion nicht ausgezahlter Tantieme an beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer
Mit Urteil vom 05.06.2024 hat der Bundesfinanzhof (BFH) über die Zuflussfiktion von nicht ausgezahlter Tantieme an einen beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer entschieden.
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Nachhaltigkeit
Nachhaltigkeitsberichterstattung nach EU-Standards: Bundesregierung legt Entwurf zur CSRD-Umsetzung vor
Die CSRD soll die Transparenz und Vergleichbarkeit von Nachhaltigkeitsinformationen verbessern und betrifft eine Vielzahl von Unternehmen. Die Bundesregierung ist nach EU-Recht zur Umsetzung der CSRD ...
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Erben & Schenken
Immobilien steueroptimiert an Kinder übertragen
Im Rahmen der Nachfolgeplanung sollte bei der Übertragung von Immobilienvermögen an Kinder unbedingt ein Verkauf in Erwägung gezogen werden, da der Verkauf oftmals mehr steuerliche ...
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Einkommensteuer
Doppelte Haushaltsführung: Fahrzeitersparnis von einer Stunde pro Strecke reicht nicht aus
In einem aktuellen Urteil vom 06.02.2024 (1 K 1448/22 E) hat das FG Münster entschieden, dass eine Fahrtzeit zwischen Hauptwohnung und Tätigkeitsstätte von maximal einer ...
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Umsatzsteuer
EuGH äußert sich zur Definition von Einzweck-Gutscheinen
Seit 2019 differenziert das Umsatzsteuergesetz zwischen Einzweck-Gutscheinen, deren Ausgabe und Übertragungen jeweils steuerbar sind, und Mehrzweck-Gutscheinen, die erst mit Einlösung zu einem steuerbaren Umsatz führen.
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Betriebsprüfung
Nicht fortlaufende Rechnungsnummern – führt dies zu Hinzurechnung bei Betriebsprüfungen?
Der Bundesfinanzhof (BFH) hat in seinem Beschluss (X B 111/22) vom 31.05.2023 erläutert, dass es bei nicht fortlaufenden oder lückenhaften Rechnungsnummern auf die Umstände des ...
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Rechnungslegung
Anpassung der Größenkriterien für Unternehmen
Die Europäische Kommission hat am 17.10.2023 die delegierte Richtlinie (EU) 2023/2775 verabschiedet, die die Richtlinie über den Jahresabschluss, den konsolidierten Abschluss und damit verbundene Berichte ...
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Einkommensteuer
Bitcoin & Co. – Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig
Veräußerungsgewinne, die ein Steuerpflichtiger innerhalb eines Jahres aus dem Verkauf oder dem Tausch von Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Monero erzielt, unterfallen der Besteuerung als ...
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Einkommensteuer
Erstattungsbeträge für Verdienstausfallentschädigungen nach § 56 Infektionsschutzgesetz
Die Finanzverwaltung hat in einem neuen BMF-Schreiben vom 25.01.2023 zur lohnsteuerlichen Abrechnung behördlicher Erstattungsbeträge für Verdienstausfallentschädigungen nach § 56 Infektionsschutzgesetz (IfSG)Stellung genommen.
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Einkommensteuer
Anzeige über die Erwerbstätigkeit von Photovoltaikanlagenbetreibern
Die Finanzverwaltung hat in dem BMF-Schreiben vom 12.06.2023 zur steuerlichen Erfassung von den Betreibern bestimmter kleiner Photovoltaikanlagen eine Nichtbeanstandungsregelung getroffen.
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Umsatzsteuer
Besteht ein Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen?
Der Bundesfinanzhof (BFH) hatte über einen Vorsteuerabzug eines Unternehmers für die Weihnachtsfeier in einem privaten Kochstudio zu entscheiden. Dieser wurde mit Urteil (VR 16/21) vom ...
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Erben & Schenken
Erbschaftsteuer: Rechtsprechung zum Familienheim
Das Verhältnis zwischen Steuerpflichtigen und Betriebsprüfern ist häufig nicht unbedingt von Sympathie geprägt. Steuerbefreiung für Familienheim gilt nur für das tatsächlich bebaute Flurstück.
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Allgemein
Ablehnung von Betriebsprüfern wegen Befangenheit?
Das Verhältnis zwischen Steuerpflichtigen und Betriebsprüfern ist häufig nicht unbedingt von Sympathie geprägt.
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Einkommensteuer
Steuerermäßigung für die Inanspruchnahme haushaltsnaher Dienstleistungen durch Mieter
Der Bundesfinanzhof (BFH) hat jüngst in einem Urteil vom 20.04.2023 entschieden, dass Mieter die Steuerermäßigung nach § 35a EStG für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen auch ...
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Einkommensteuer
Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Leasingaufwendungen – BFH bekräftigt wirtschaftliche Betrachtungsweise
Mit seinem Urteil vom 20.10.2022 stellte der Bundesfinanzhof klar, dass der Begriff der Leasingaufwendungen wirtschaftlich zu verstehen ist.
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Einkommensteuer
Zinsen aus der Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises
Im Zusammenhang mit der Veräußerung von zum Privatvermögen gehörenden Gegenständen vereinbarte langfristige Kaufpreisraten sind in einen Zins- und einen Tilgungsanteil aufzuteilen, entschied das FG Köln ...
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Immobilien
Gestaltungsmöglichkeiten mit Immobilien-GbR’s ab 2024
Mit dem Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) wurden teilweise neue Regeln für die GbR eingeführt, welche die Immobilien-GbR ab 2024 noch interessanter machen und ...
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Nachhaltigkeit
Einführung einer Nachhaltigkeitsberichterstattung
Die neuen Vorschriften zur Nachhaltigkeitsberichterstattung nach der CSRD-Richtlinie gelten auch für Unternehmen, die nicht kapitalmarktorientiert sind.
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Nachhaltigkeit
Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz- Was Unternehmen seit Anfang 2024 beachten sollten
Das Sorgfaltspflichtengesetz ist Anfang 2023 in Kraft getreten. Dieses Gesetz galt zunächst nur für Unternehmen mit mindestens 3.000 Mitarbeitenden. Seit Anfang 2024 jedoch sind auch ...
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Erben & Schenken
Vorteile einer Stiftungsholding gegenüber einer GmbH-Holding
Eine Stiftungsholding (hier: Familienstiftung) bietet auch viele Vorteile gegenüber einer GmbH
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Rechnungslegung
Änderung des Abzinsungskonzepts für Pensionsrückstellungen im Handelsrecht
Die Niedrigzinsphase hat offenbart, dass auch eine Durchschnittsbildung über zehn Geschäftsjahre mögliche erhebliche Schwankungen der Rückstellungen nicht verhindern kann
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Immobilien
Immobilien-GmbH und Implementierung einer Holdingstruktur
Durch geschickte Gestaltung können bei einer Immobilien-GmbH in einer Holdingstruktur deutliche Steuervorteile genutzt werden.
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Einkommensteuer
Besteuerung von Zinsen von einer im Ausland ansässigen Kapitalgesellschaft
Der BFH hat entschieden, dass Zinsen aus Darlehen aus ausländischen Kapitalgesellschaften ggf. mit höheren Steuersätzen zu besteuern sind.
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Umsatzsteuer
Kommt die E-Rechnung?
Was ist unter einer sogenannten E-Rechnung zu verstehen und für wen wird diese zur Pflicht?
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Nachhaltigkeit
Nachhaltigkeit im Mittelstand
Die Nachhaltigkeit und die dazugehörige Berichterstattung rückt zunehmend für Unternehmen, die nicht kapitalmarktorientiert sind in den Fokus.
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Compliance
Dringender Handlungsbedarf aufgrund des Hinweisgeberschutzgesetzes
Seit 2023 sind Unternehmen mit mehr als 250 Beschäftigten verpflichtet, Hinweisgebersysteme zu installieren.
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Immobilien
Steuervorteile bei der Vermietung von Neubauwohnungen
Der Neubau von bestimmten Wohnungen wird steuerlich gefördert. Gerne beraten wir Sie zu diesem Thema!
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Betriebsprüfung
Digitale Betriebsprüfung
Wie kann der Betriebsprüfer auf meine Daten zugreifen? Was kann der Steuerprüfer aus meinen Daten lesen?
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Einkommensteuer
Steuerbefreiungen für kleinere Photovoltaikanlagen ab 2022/23
Steueroptimierte Übertragung innerhalb der Familie
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Einkommensteuer
Müssen Gewinne beim Online-Poker versteuert werden?
Gewinne aus Online-Pokerspielen
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Nachhaltigkeit
Nachhaltigkeit im Mittelstand – Wir zeigen worauf zu achten ist
Ist das Thema Nachhaltigkeit schon im deutschen Mittelstand angekommen?
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Steuergestaltung
Tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags
An die Durchführung von Gewinnabführungsverträgen sind strenge Voraussetzungen zu stellen. Dies hat das Finanzgericht Köln in einem aktuellen Urteil abermals herausgestellt.
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Immobilien
Änderungen bei Immobilienbewertung
Steueroptimierte Übertragung innerhalb der Familie
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